¿Estás ganando dinero con marketing de afiliados y no tienes claro cómo declararlo ante Hacienda? No te preocupes, no eres el único. Las dudas sobre fiscalidad digital crecen a medida que más personas monetizan contenidos, sitios web y redes sociales. En Guía Tech te explicamos de manera clara y profesional todo lo que necesitas saber para cumplir con la normativa fiscal española y evitar sanciones innecesarias. Ya sea que utilices plataformas como Amazon, AliExpress o Awin, este artículo te servirá como una guía exhaustiva y práctica. Entender cómo tributar es el primer paso para profesionalizar tu actividad.
¿Qué es el marketing de afiliados a efectos fiscales?
El marketing de afiliados es una técnica digital en la que una persona (afiliado) promociona productos o servicios de un tercero a través de enlaces personalizados. Cada vez que un usuario realiza una acción (venta, clic, registro) a través de ese enlace, el afiliado recibe una comisión.
Desde el punto de vista fiscal, esto se considera una actividad económica. Por tanto, todos los ingresos generados deben ser declarados, independientemente de la cuantía, la frecuencia o la plataforma utilizada. No hacerlo supone un riesgo de sanciones y recargos por parte de Hacienda. Aunque algunas personas lo ven como un ingreso «extra», la normativa es clara: si hay habitualidad, hay obligación de tributar.
¿Debo darme de alta como autónomo para declarar mis ingresos por afiliación?
En la mayoría de los casos, sí. Si generas ingresos de forma recurrente mediante el marketing de afiliados, Hacienda lo considera una actividad económica continuada. Eso implica realizar trámites administrativos y estar al día con tus obligaciones fiscales y de cotización.
Alta en Hacienda y Seguridad Social:
- Alta en la Agencia Tributaria (modelo 036 o 037).
- Alta en la Seguridad Social como trabajador autónomo.
¿Y si solo gano 100 o 200 euros al mes?
Existe un vacío legal sobre la necesidad de alta cuando los ingresos son bajos y esporádicos. Algunos asesores consideran que si no se supera el Salario Mínimo Interprofesional (15.876 € en 2025), podrías no estar obligado a darte de alta como autónomo. Sin embargo, Hacienda no siempre acepta este criterio. Por lo tanto, la opción más segura es registrarse formalmente desde el primer euro, para evitar inspecciones y posibles sanciones retroactivas.
Pasos para declarar los ingresos por afiliados
Una vez que decides legalizar tu actividad, debes seguir una serie de pasos que te permitirán operar dentro del marco legal.
1. Alta en Hacienda
Mediante el modelo 036 o 037, se debe seleccionar el epígrafe del IAE correcto. El más común para afiliación es:
- Epígrafe 763: Servicios de publicidad, incluyendo marketing online.
Esto te permitirá facturar legalmente y deducir gastos asociados. Es recomendable tener un registro organizado de todas tus operaciones, aunque trabajes solo o en tu tiempo libre.
2. Alta en Seguridad Social como autónomo
Tienes 60 días desde el alta en Hacienda para darte de alta como autónomo en la Seguridad Social. Las cuotas vigentes para 2025 son:
- Tarifa plana: 80 €/mes durante el primer año para nuevos autónomos.
- Cuotas progresivas según ingresos reales tras la tarifa plana (desde 230 € hasta más de 500 €/mes).
Ser autónomo también te da derecho a cobertura sanitaria, cotización para la jubilación y otras prestaciones como baja por enfermedad o maternidad.
3. Declaraciones fiscales
IVA (si aplica)
- Modelo 303: Declaración trimestral.
- Modelo 349: Para operaciones intracomunitarias (empresas con sede en la UE).
IRPF
- Modelo 130: Pagos fraccionados trimestrales del IRPF (20% de beneficio neto si no hay retenciones).
- Modelo D-100: Declaración anual de la renta.
¿Y si trabajo con plataformas extranjeras como AliExpress, CJ, Amazon EU?
Estas plataformas suelen tener sede en otros países (Irlanda, Luxemburgo, China…). Debes adaptar tus declaraciones para cumplir con la legislación europea y nacional.
- Solicita su NIF-IVA intracomunitario.
- Declarar todas las operaciones aunque estén exentas de IVA en España.
- Guardar informes de ingresos, extractos bancarios y documentación fiscal generada por la plataforma.
Trabajar con plataformas extranjeras no te exime de tus responsabilidades fiscales en España. Además, ten en cuenta los posibles problemas con el idioma o el soporte para obtener justificantes fiscales válidos.
Ejemplo práctico: ¿Cuánto te queda después de impuestos?
Supongamos que en un mes generas 800 € con enlaces de afiliación:
- Gastos deducibles (hosting, ads, herramientas): 150 €
- Beneficio neto: 650 €
Pagos aproximados:
- IRPF (modelo 130, 20%): 130 €
- Seguridad Social (tarifa plana): 80 €
- IVA: No aplicaría si son operaciones intracomunitarias exentas.
Beneficio real neto tras impuestos: 440 €
Este ejemplo sirve para que puedas prever tus márgenes reales. Conocer tus obligaciones también te permite calcular precios más ajustados, estimar ahorros y evitar sorpresas a fin de año.
¿Qué gastos puedes deducir como afiliado?
Puedes deducir todos los gastos que estén relacionados directamente con tu actividad. El criterio de necesidad y vinculación debe ser claro y justificable.
- Dominio y alojamiento web.
- Plataformas de email marketing.
- Servicios de redacción, diseño, edición de vídeo.
- Publicidad en Google, Facebook, TikTok…
- Material de oficina, ordenadores, móviles.
- Facturas de herramientas SEO: Ahrefs, SEMrush, Ubersuggest.
- Formación: Cursos de marketing digital, copywriting, analítica, etc.
Deducir correctamente puede suponer una rebaja significativa en tus pagos a Hacienda, y a la vez ayudarte a reinvertir en tu propio negocio.
¿Qué ocurre si no declaras tus ingresos de afiliación?
Las consecuencias pueden ser graves:
- Multas por no declarar (mínimo del 50% del importe no tributado).
- Recargos por presentar fuera de plazo.
- Inscripción forzosa como autónomo con efecto retroactivo.
Además, Hacienda puede revisar los movimientos de PayPal, Stripe, bancos online (Revolut, Wise), lo que hace más fácil detectar ingresos no declarados. La tecnología juega en su favor, por eso lo mejor es actuar con transparencia.
¿Cómo cobrar de forma legal y transparente?
Las plataformas suelen ofrecer varios métodos de pago, y cada uno tiene implicaciones a nivel contable y fiscal.
- Transferencia bancaria (más sencillo de justificar).
- PayPal o Payoneer (es importante descargar informes).
- Tarjetas prepago o monederos (menos recomendables).
Lo importante es que declares todos los ingresos, sin importar el método de cobro. Asegúrate de llevar un registro ordenado de todos los pagos y fechas para no cometer errores.
¿Con qué frecuencia se cobra y desde qué cantidad?
Cada red de afiliados tiene políticas diferentes:
- Amazon Afiliados: Pago mensual a partir de 25 €.
- AliExpress: A partir de 16 € con verificación.
- Awin: Cobros mensuales desde 20 €.
- ShareASale: Desde 50 €.
Los pagos pueden tardar entre 30 y 90 días desde la generación de la comisión debido a los plazos de validación y devoluciones. Algunos sistemas tienen opción de prepago o comisiones especiales, pero estas condiciones deben analizarse caso por caso.
Consejos para llevarlo todo al día
- Trabaja con una asesoría online especializada en negocios digitales.
- Automatiza tareas contables con herramientas como Quaderno o Holded.
- Lleva una hoja de cálculo mensual: ingresos, gastos, IVA, IRPF, vencimientos.
- Actualiza tus conocimientos fiscales: Hacienda publica cambios anuales.
Una buena gestión te evitará sorpresas, te dará tranquilidad y te permitirá centrarte en lo que realmente importa: escalar tu negocio de afiliación.
📌 ¿Aún no has empezado en el marketing de afiliados?
Si estás aquí es porque probablemente ya generas ingresos como afiliado… pero si aún no has dado el primer paso y quieres entender bien cómo funciona este modelo, cómo empezar desde cero y qué plataformas usar, te recomendamos esta otra guía completa:
👉 Guía para Iniciar en Marketing de Afiliados
Conclusión
El marketing de afiliados es una fuente legítima de ingresos, pero requiere estar en regla con Hacienda. Declarar correctamente evita sanciones y te permite construir un negocio sostenible. Sigue estos pasos:
- Regístrate como autónomo.
- Presenta los modelos fiscales adecuados.
- Controla tus ingresos y gastos.
- Cobra de forma legal y segura.
💬 ¿Tienes dudas sobre cómo declarar tus comisiones de afiliado? ¿Trabajas con plataformas extranjeras o españolas? Cuéntanos tu experiencia en los comentarios y ayuda a otros afiliados a evitar errores comunes.
